ИП для интернет-магазина: нужно ли, как открыть и что учесть
ООО или ИП: что выбрать интернет-магазину
Как выбрать режим налогообложения
Какой ОКВЭД подойдет для интернет-магазина
Как зарегистрировать ИП для интернет-магазина
Особенности работы ИП для интернет-магазина
Прежде чем открыть интернет-магазин и начать продажи, его нужно зарегистрировать — тогда у налоговой не будет претензий, а владелец бизнеса сможет работать легально. Разобрались в том, как выбрать подходящий налоговый режим, коды ОКВЭД и быстро пройти регистрацию.
ООО или ИП: что выбрать интернет-магазину
Предприниматель может зарегистрировать бизнес как ИП или ООО. Какую форму выбрать, зависит от размера компании, числа сотрудников и планов по развитию.
ИП подойдет в случае:
если у бизнеса один владелец;
не планируется значительно расширять свое дело;
нужно регулярно выводить деньги;
можно применить налоговый режим без сложной отчетности.
Стоит остановиться на ООО, если:
у интернет-магазина несколько владельцев;
в будущем планируется масштабировать бизнес;
предполагается работать с поставщиками, которые используют НДС;
не нужно постоянно выводить прибыль.
У каждой формы ведения бизнеса есть свои плюсы и минусы, но начинающим предпринимателям стоит присмотреться к ИП: его проще как зарегистрировать, так и ликвидировать, если бизнес стал убыточным. Также через ИП легче выводить прибыль и пускать ее на развитие бизнеса. Кроме того, ИП не нужно вести сложную бухгалтерскую отчетность и сдавать ее в налоговую.
.
Предприниматель может зарегистрировать бизнес как ИП или ООО. Какую форму выбрать, зависит от размера компании, числа сотрудников и планов по развитию.
ИП подойдет в случае:
если у бизнеса один владелец;
не планируется значительно расширять свое дело;
нужно регулярно выводить деньги;
можно применить налоговый режим без сложной отчетности.
Стоит остановиться на ООО, если:
у интернет-магазина несколько владельцев;
в будущем планируется масштабировать бизнес;
предполагается работать с поставщиками, которые используют НДС;
не нужно постоянно выводить прибыль.
У каждой формы ведения бизнеса есть свои плюсы и минусы, но начинающим предпринимателям стоит присмотреться к ИП: его проще как зарегистрировать, так и ликвидировать, если бизнес стал убыточным. Также через ИП легче выводить прибыль и пускать ее на развитие бизнеса. Кроме того, ИП не нужно вести сложную бухгалтерскую отчетность и сдавать ее в налоговую.
.
Как выбрать режим налогообложения
Владелец интернет-магазина может выбрать один из пяти вариантов налогообложения: ОСН, УСН, АУСН, ПСН и НПД.
.
ОСНО — общая система налогообложения. Это базовый режим, и он по умолчанию применяется ко всем предпринимателям. Не самый оптимальный по размеру отчисляемых налогов и отчетности, поэтому лучше выбрать другой. ОСНО обычно выбирают крупные компании из-за того, что на этой системе нет ограничений ни по видам деятельности, ни по количеству наемных работников, ни по размерам доходов. На ОСНО нужно вести бухгалтерский учет, платить НДФЛ, НДС, налог на имущество.
.
УСН — упрощенная система налогообложения с двумя видами ставок по налогам: «Доходы» (6 или 8 %) и «Доходы минус расходы» (15 или 20 %). На упрощенке не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность, платить НДС, НДФЛ и налог на имущество. Но нельзя нанимать больше 130 сотрудников, зарабатывать больше 251,4 млн рублей в год и открывать филиалы. Также все еще нужно платить страховые взносы за себя (45 842 рубля в год) и за сотрудников (30 % от зарплаты в месяц).
.
АУСН — автоматическая упрощенная система налогообложения. Это новый налоговый режим, который пока работает только в Москве, Московской и Калужской областях, в Татарстане. В АУСН тоже два вида ставок: «Доходы» (8 %) и «Доходы минус расходы» (20 %). На этом режиме не нужно платить НДС, налог на имущество, НДФЛ, а также страховые взносы за сотрудников и за себя. Из отчетности — только книга учетов доходов и расходов. Доход не должен превышать 60 млн рублей в год, а количество сотрудников не должно быть больше пяти человек.
.
ПСН — патентная система налогообложения, применяется только для ИП. Она работает так: предприниматель покупает патент на конкретный срок и платит 6 % от предполагаемой прибыли. Стоимость патента определяется в каждом регионе индивидуально, она уже предварительно рассчитана государством. Но на патенте можно продавать товары только при реальном физическом контакте с покупателем — на торговой точке, ярмарке и т.д. Это значит, что по закону на ПСН интернет-магазин будет работать просто как онлайн-витрина, но продавать там ничего нельзя. При этом покупатель сможет оплатить и забрать товар из физической точки продаж.
.
НПД — налог на профессиональный доход. НПД подойдет тем, кто продает товары своего производства или сам предоставляет услуги. Налоговая ставка — 4 % при работе с физлицами и 6 % при работе с юрлицами и ИП. Отчетности почти никакой — не нужно иметь кассу и платить страховые взносы, только выдавать клиентам чеки из приложения «Мой налог». Но есть и ограничения: нельзя нанимать сотрудников, зарабатывать больше 2,4 млн руб. в год и заниматься некоторыми видами деятельности, например, продавать чужие товары и подакцизные / маркированные продукты.
Предприниматель может работать на НПД — тогда он получит льготные налоговые ставки и может не пользоваться кассой, но при этом сохранит расчетный счет и другие преимущества ИП. Следует учесть, что самозанятость нельзя совмещать с другими налоговыми режимами, например, АУСН или ПСН.
Начинающему предпринимателю подойдет работа по УСН, НПД или АУСН. Эти налоговые системы частично или полностью освобождают бизнес от отчетности и некоторых выплат. Кроме того, начинающая компания впишется в ограничения этих систем налогообложения по доходам и количеству сотрудников.
Владелец интернет-магазина может выбрать один из пяти вариантов налогообложения: ОСН, УСН, АУСН, ПСН и НПД.
.
ОСНО — общая система налогообложения. Это базовый режим, и он по умолчанию применяется ко всем предпринимателям. Не самый оптимальный по размеру отчисляемых налогов и отчетности, поэтому лучше выбрать другой. ОСНО обычно выбирают крупные компании из-за того, что на этой системе нет ограничений ни по видам деятельности, ни по количеству наемных работников, ни по размерам доходов. На ОСНО нужно вести бухгалтерский учет, платить НДФЛ, НДС, налог на имущество.
.
УСН — упрощенная система налогообложения с двумя видами ставок по налогам: «Доходы» (6 или 8 %) и «Доходы минус расходы» (15 или 20 %). На упрощенке не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность, платить НДС, НДФЛ и налог на имущество. Но нельзя нанимать больше 130 сотрудников, зарабатывать больше 251,4 млн рублей в год и открывать филиалы. Также все еще нужно платить страховые взносы за себя (45 842 рубля в год) и за сотрудников (30 % от зарплаты в месяц).
.
АУСН — автоматическая упрощенная система налогообложения. Это новый налоговый режим, который пока работает только в Москве, Московской и Калужской областях, в Татарстане. В АУСН тоже два вида ставок: «Доходы» (8 %) и «Доходы минус расходы» (20 %). На этом режиме не нужно платить НДС, налог на имущество, НДФЛ, а также страховые взносы за сотрудников и за себя. Из отчетности — только книга учетов доходов и расходов. Доход не должен превышать 60 млн рублей в год, а количество сотрудников не должно быть больше пяти человек.
.
ПСН — патентная система налогообложения, применяется только для ИП. Она работает так: предприниматель покупает патент на конкретный срок и платит 6 % от предполагаемой прибыли. Стоимость патента определяется в каждом регионе индивидуально, она уже предварительно рассчитана государством. Но на патенте можно продавать товары только при реальном физическом контакте с покупателем — на торговой точке, ярмарке и т.д. Это значит, что по закону на ПСН интернет-магазин будет работать просто как онлайн-витрина, но продавать там ничего нельзя. При этом покупатель сможет оплатить и забрать товар из физической точки продаж.
.
НПД — налог на профессиональный доход. НПД подойдет тем, кто продает товары своего производства или сам предоставляет услуги. Налоговая ставка — 4 % при работе с физлицами и 6 % при работе с юрлицами и ИП. Отчетности почти никакой — не нужно иметь кассу и платить страховые взносы, только выдавать клиентам чеки из приложения «Мой налог». Но есть и ограничения: нельзя нанимать сотрудников, зарабатывать больше 2,4 млн руб. в год и заниматься некоторыми видами деятельности, например, продавать чужие товары и подакцизные / маркированные продукты.
Предприниматель может работать на НПД — тогда он получит льготные налоговые ставки и может не пользоваться кассой, но при этом сохранит расчетный счет и другие преимущества ИП. Следует учесть, что самозанятость нельзя совмещать с другими налоговыми режимами, например, АУСН или ПСН.
Начинающему предпринимателю подойдет работа по УСН, НПД или АУСН. Эти налоговые системы частично или полностью освобождают бизнес от отчетности и некоторых выплат. Кроме того, начинающая компания впишется в ограничения этих систем налогообложения по доходам и количеству сотрудников.
Какой ОКВЭД подойдет для интернет-магазина
ОКВЭД — Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, которые обозначены цифровыми кодами. Они отражают, в какой сфере работает предприниматель, и необходимы для оформления бизнеса. После регистрации компании данные о ней попадают в ЕГРИП — Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Информация из ЕГРИП общедоступна, кроме некоторых личных данных.
Перед регистрацией интернет-магазина как ИП нужно выбрать из ОКВЭД коды деятельности — один основной, состоящий минимум из 4 цифр, и несколько дополнительных, если планируется вести разные виды бизнеса. Выбор зависит от того, как работает магазин, какие дополнительные услуги предлагает, продает ли он товары офлайн, и есть ли доставка.
В качестве основного кода для интернет-магазина может подойти 47.91 — «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет». Дополнительные коды могут быть такими:
53.20.31 — «Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта»;
47.99 — «Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков»;
52.10.9 — «Хранение и складирование прочих грузов».
Также можно указать коды деятельности, которую планируется вести в будущем. Например, 47.91.3 — «Торговля розничная через Интернет-аукционы»; 47.99.1 — «Деятельность по осуществлению прямых продаж или продаж торговыми агентами с доставкой» и другие.
За неиспользование кодов, указанных при регистрации, санкций не предусмотрено. Но, если оказать клиенту услугу, код которой не закреплен за бизнесом, ИП могут оштрафовать на сумму от 5 до 10 тысяч рублей за каждое нарушение (ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ).
ОКВЭД — Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, которые обозначены цифровыми кодами. Они отражают, в какой сфере работает предприниматель, и необходимы для оформления бизнеса. После регистрации компании данные о ней попадают в ЕГРИП — Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Информация из ЕГРИП общедоступна, кроме некоторых личных данных.
Перед регистрацией интернет-магазина как ИП нужно выбрать из ОКВЭД коды деятельности — один основной, состоящий минимум из 4 цифр, и несколько дополнительных, если планируется вести разные виды бизнеса. Выбор зависит от того, как работает магазин, какие дополнительные услуги предлагает, продает ли он товары офлайн, и есть ли доставка.
В качестве основного кода для интернет-магазина может подойти 47.91 — «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет». Дополнительные коды могут быть такими:
53.20.31 — «Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта»;
47.99 — «Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков»;
52.10.9 — «Хранение и складирование прочих грузов».
Также можно указать коды деятельности, которую планируется вести в будущем. Например, 47.91.3 — «Торговля розничная через Интернет-аукционы»; 47.99.1 — «Деятельность по осуществлению прямых продаж или продаж торговыми агентами с доставкой» и другие.
За неиспользование кодов, указанных при регистрации, санкций не предусмотрено. Но, если оказать клиенту услугу, код которой не закреплен за бизнесом, ИП могут оштрафовать на сумму от 5 до 10 тысяч рублей за каждое нарушение (ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ).
Как зарегистрировать ИП для интернет-магазина
Открыть ИП для интернет-магазина можно с помощью Сбер без посещения ФНС или отделения банка. Потребуется только российский паспорт, номер СНИЛС и доступ в СберБанк Онлайн. Если открывать счет удаленно, то понадобится биометрический паспорт и смартфон с NFC.
Вся процедура выглядит достаточно просто и комфортно:
1 К предпринимателю приезжает сотрудник банка в удобное время по указанному адресу.
2 Сотрудник консультирует по оформлению документов и помогает заполнить все формы.
3 Затем отвозит бумаги в налоговую.
4 После одобрения документов регистрируется ИП и открывается расчетный счет в Сбер.
За регистрацию не нужно платить госпошлину, а бонусом будет бесплатное открытие счета и сервисы от партнеров банка.
Открыть ИП для интернет-магазина можно с помощью Сбер без посещения ФНС или отделения банка. Потребуется только российский паспорт, номер СНИЛС и доступ в СберБанк Онлайн. Если открывать счет удаленно, то понадобится биометрический паспорт и смартфон с NFC.
Вся процедура выглядит достаточно просто и комфортно:
1 К предпринимателю приезжает сотрудник банка в удобное время по указанному адресу.
2 Сотрудник консультирует по оформлению документов и помогает заполнить все формы.
3 Затем отвозит бумаги в налоговую.
4 После одобрения документов регистрируется ИП и открывается расчетный счет в Сбер.
За регистрацию не нужно платить госпошлину, а бонусом будет бесплатное открытие счета и сервисы от партнеров банка.
Особенности работы ИП для интернет-магазина
Интернет-магазин может начинать работать со дня регистрации ИП. Но отдельным видам бизнеса следует сообщить о начале работы в Роспотребнадзор.
Сначала нужно проверить, есть ли код ОКВЭД на сайте Роспотребнадзора. Если есть, необходимо сообщить о начале деятельности. Если кода в списке нет, уведомлять о начале работы не нужно. Бланк-уведомление можно скачать на сайте ведомства.
При наличии сотрудников, с которыми уже заключен договор, нужно внести сведения об их трудовой деятельности. Для этого заполнить форму ЕФС-1 и отправить ее в Социальный фонд России (СФР).
По закону ИП не обязан заводить расчетный счет, но с ним удобнее рассчитываться с партнерами, платить налоги и зарплату сотрудникам. Открыть расчетный счет можно онлайн через интернет-банк СберБизнес или в отделении финансовой организации.
Кроме того, потребуется подключить онлайн-кассу, которую по закону обязаны применять все интернет-магазины (кроме ИП на НПД — он формирует чеки в приложении «Мой налог»). Без кассы можно обойтись в двух случаях:
клиент оплачивает товары в стороннем пункте выдачи или по почте — тогда чек выдаст курьер или работник пункта выдачи;
клиент оплачивает товары через платежный агрегатор, например ЮMoney.
Если у магазина есть курьерская доставка или пункты выдачи, можно подключить эквайринг. Также желательно подключить бесконтактную оплату по SberPay. Это удобно для покупателя: для онлайн-оплаты товара не нужно искать карту и вводить реквизиты, а офлайн-покупки можно оплачивать телефоном или с помощью QR-кода.
Интернет-магазин может начинать работать со дня регистрации ИП. Но отдельным видам бизнеса следует сообщить о начале работы в Роспотребнадзор.
Сначала нужно проверить, есть ли код ОКВЭД на сайте Роспотребнадзора. Если есть, необходимо сообщить о начале деятельности. Если кода в списке нет, уведомлять о начале работы не нужно. Бланк-уведомление можно скачать на сайте ведомства.
При наличии сотрудников, с которыми уже заключен договор, нужно внести сведения об их трудовой деятельности. Для этого заполнить форму ЕФС-1 и отправить ее в Социальный фонд России (СФР).
По закону ИП не обязан заводить расчетный счет, но с ним удобнее рассчитываться с партнерами, платить налоги и зарплату сотрудникам. Открыть расчетный счет можно онлайн через интернет-банк СберБизнес или в отделении финансовой организации.
Кроме того, потребуется подключить онлайн-кассу, которую по закону обязаны применять все интернет-магазины (кроме ИП на НПД — он формирует чеки в приложении «Мой налог»). Без кассы можно обойтись в двух случаях:
клиент оплачивает товары в стороннем пункте выдачи или по почте — тогда чек выдаст курьер или работник пункта выдачи;
клиент оплачивает товары через платежный агрегатор, например ЮMoney.
Если у магазина есть курьерская доставка или пункты выдачи, можно подключить эквайринг. Также желательно подключить бесконтактную оплату по SberPay. Это удобно для покупателя: для онлайн-оплаты товара не нужно искать карту и вводить реквизиты, а офлайн-покупки можно оплачивать телефоном или с помощью QR-кода.
Рекомендуем к прочтению
ИП или самозанятость для маркетплейсов?
Как открыть
ИП удаленно
Зарегистрируйте
ИП онлайн в Сбере
ИП на НПД
Как стать самозанятым
Станьте самозанятым со Сбербанком
Как открыть
ИП для такси
Самозанятый или
ИП для такси?
