Оставьте заявку на консультацию
Остались вопросы? Напиши нам!
ИП или самозанятость для маркетплейсов?
ИП или самозанятый: что лучше для маркетплейса
Как выбрать систему налогообложения для торговли на маркетплейсах
Какой код ОКВЭД выбрать
Как зарегистрировать ИП для торговли на маркетплейсах
Особенности открытия ИП для торговли на маркетплейсах
Маркетплейсы постепенно захватывают лидерство в торговле и вытесняют традиционные магазины. Простота совершения покупок не выходя из дома, широкий выбор товаров и высокий интерес покупателей — все это выглядит очень привлекательно для начинающего коммерсанта. Однако у этого бизнеса есть нюансы — о них мы и поговорим в статье.
ИП или самозанятый: что лучше для маркетплейса
Первое, к чему нужно быть готовым, — у физического лица без статуса ИП или самозанятого торговать на маркетплейсах не получится. Все работающие в России площадки — Ozon, AliExpress, Wildberries, «Яндекс.Маркет» и другие — регистрируют личные кабинеты только юридическим лицам, ИП или самозанятым.
Для запуска небольшого торгового предприятия создавать ООО вряд ли целесообразно, поэтому выбор, по сути, стоит между самозанятостью и ИП. Рассмотрим плюсы и минусы этих вариантов.
Режим самозанятости
Плюсы для плательщика налога на профессиональный доход: простота регистрации, начисления и уплаты налогов, а также отсутствие необходимости сдавать отчетность в налоговые органы. Но есть и минусы:
Можно быстро открыть самозанятость через СБЕР
можно продавать товары только собственного производства;
годовой доход не может превышать 2,4 млн рублей;
не все маркетплейсы сотрудничают с самозанятыми.
Индивидуальный предприниматель
Из недостатков, по сравнению с самозанятостью, только то, что регистрация немного сложнее.
Но с помощью СБЕР открыть ИП можно без посещения налоговой и с минимумом документов, даже из другого региона. Плюсы для ИП:
можно продавать товары чужого производства;
годовой доход может быть ограниченным или неограниченным (в зависимости от выбранной системы налогообложения);
все маркетплейсы работают с ИП.
Первое, к чему нужно быть готовым, — у физического лица без статуса ИП или самозанятого торговать на маркетплейсах не получится. Все работающие в России площадки — Ozon, AliExpress, Wildberries, «Яндекс.Маркет» и другие — регистрируют личные кабинеты только юридическим лицам, ИП или самозанятым.
Для запуска небольшого торгового предприятия создавать ООО вряд ли целесообразно, поэтому выбор, по сути, стоит между самозанятостью и ИП. Рассмотрим плюсы и минусы этих вариантов.
Режим самозанятости
Плюсы для плательщика налога на профессиональный доход: простота регистрации, начисления и уплаты налогов, а также отсутствие необходимости сдавать отчетность в налоговые органы. Но есть и минусы:
Можно быстро открыть самозанятость через СБЕР
можно продавать товары только собственного производства;
годовой доход не может превышать 2,4 млн рублей;
не все маркетплейсы сотрудничают с самозанятыми.
Индивидуальный предприниматель
Из недостатков, по сравнению с самозанятостью, только то, что регистрация немного сложнее.
Но с помощью СБЕР открыть ИП можно без посещения налоговой и с минимумом документов, даже из другого региона. Плюсы для ИП:
можно продавать товары чужого производства;
годовой доход может быть ограниченным или неограниченным (в зависимости от выбранной системы налогообложения);
все маркетплейсы работают с ИП.
Как выбрать систему налогообложения для торговли на маркетплейсах
Теперь разберемся, может ли ИП работать на НПД, узнаем, какие налоги платит ИП и определимся с налоговым режимом. ИП может выбирать между общим режимом (ОСНО), упрощенным (УСН, упрощенка), автоматическим упрощенным (АУСН) и патентным (ПСН).
ОСНО
По умолчанию новый бизнес считается работающим на основной системе налогообложения (ОСНО). Но сложная отчетность и несколько видов налогов делают ее не слишком привлекательной для предпринимателя, только начинающего продажи на маркетплейсе. Нужно будет платить НДФЛ в 13 или 15 % (повышенная ставка действует при доходах свыше 5 млн рублей). Кроме НДФЛ, ИП будет платить 20 % НДС, а также налог на имущество по ставкам, установленным в регионе.
ПСН
Патентная система в данном случае не подойдет, так как ее нельзя использовать для торговли на интернет-площадках.
НПД, или налог на профессиональный доход
Возможен, но неудобен из-за ограничений маркетплейсов и законодательства.
УСН
Упрощенный режим может быть двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае в налоговую базу ИП включают все доходы, они облагаются по ставке 6 %. Во втором случае для определения налоговой базы ИП из доходов исключают расходы. Налоговая ставка — 15 %. В отдельных регионах ставка может быть ниже, но минимум 1 % для доходов и 5 % для доходов минус расходы.
Какой из двух вариантов УСН предпочтительнее для предпринимателя, работающего с маркетплейсами? Это зависит от затрат бизнеса. Если их доля в среднем составляет около 70 % от дохода, выгоднее выбрать вариант «Доходы минус расходы». Обращаем внимание, что в расчет принимаются только подтвержденные траты, и при расчете налога потребуются оригиналы документов.
Кроме того, нужно учесть следующие характеристики бизнеса:
численность персонала сейчас и в будущем (на первом этапе работать можно и в одиночку);
ассортимент товаров для продажи;
запланированная прибыль;
льготы от региона, где зарегистрирован ИП.
АУСН
Эту систему запустили пока что в тестовом режиме в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Налоговая ставка равна 8 % от дохода и 20 % от доходов за минусом расходов. При АУСН нет налоговой отчетности и деклараций, часть учета автоматизирована, ведется только книга учета доходов и расходов.
Чтобы перейти на упрощенку, индивидуальный предприниматель подает в налоговую инспекцию заявление. Важно уложиться в 30 дней с момента регистрации ИП. Если упустить время, то автоматически будет присвоен режим ОСНО
Теперь разберемся, может ли ИП работать на НПД, узнаем, какие налоги платит ИП и определимся с налоговым режимом. ИП может выбирать между общим режимом (ОСНО), упрощенным (УСН, упрощенка), автоматическим упрощенным (АУСН) и патентным (ПСН).
ОСНО
По умолчанию новый бизнес считается работающим на основной системе налогообложения (ОСНО). Но сложная отчетность и несколько видов налогов делают ее не слишком привлекательной для предпринимателя, только начинающего продажи на маркетплейсе. Нужно будет платить НДФЛ в 13 или 15 % (повышенная ставка действует при доходах свыше 5 млн рублей). Кроме НДФЛ, ИП будет платить 20 % НДС, а также налог на имущество по ставкам, установленным в регионе.
ПСН
Патентная система в данном случае не подойдет, так как ее нельзя использовать для торговли на интернет-площадках.
НПД, или налог на профессиональный доход
Возможен, но неудобен из-за ограничений маркетплейсов и законодательства.
УСН
Упрощенный режим может быть двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае в налоговую базу ИП включают все доходы, они облагаются по ставке 6 %. Во втором случае для определения налоговой базы ИП из доходов исключают расходы. Налоговая ставка — 15 %. В отдельных регионах ставка может быть ниже, но минимум 1 % для доходов и 5 % для доходов минус расходы.
Какой из двух вариантов УСН предпочтительнее для предпринимателя, работающего с маркетплейсами? Это зависит от затрат бизнеса. Если их доля в среднем составляет около 70 % от дохода, выгоднее выбрать вариант «Доходы минус расходы». Обращаем внимание, что в расчет принимаются только подтвержденные траты, и при расчете налога потребуются оригиналы документов.
Кроме того, нужно учесть следующие характеристики бизнеса:
численность персонала сейчас и в будущем (на первом этапе работать можно и в одиночку);
ассортимент товаров для продажи;
запланированная прибыль;
льготы от региона, где зарегистрирован ИП.
АУСН
Эту систему запустили пока что в тестовом режиме в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Налоговая ставка равна 8 % от дохода и 20 % от доходов за минусом расходов. При АУСН нет налоговой отчетности и деклараций, часть учета автоматизирована, ведется только книга учета доходов и расходов.
Чтобы перейти на упрощенку, индивидуальный предприниматель подает в налоговую инспекцию заявление. Важно уложиться в 30 дней с момента регистрации ИП. Если упустить время, то автоматически будет присвоен режим ОСНО
Какой код ОКВЭД выбрать
При регистрации ИП для работы на маркетплейсе в заявлении нужно указать один основной и несколько вспомогательных кодов предполагаемой деятельности. Все они собраны в ОКВЭД — Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности. Коды состоят из 4–6 цифр и нужны для того, чтобы при проверке сразу было понятно, чем занимается предприниматель.
У торговли на маркетплейсе своя специфика, поэтому в качестве основного нужно выбирать код 47.91. В актуальной редакции ОКВЭД он звучит как «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет».
В качестве дополнительных можно выбрать следующие коды:
53.20 — если планируется отправлять товары с курьерами;
52.20 — если предполагается, что в будущем понадобится хранение на собственном складе;
62.09 — если параллельно с маркетплейсом будет создаваться свой сайт с приемом оплаты.
Вести деятельность без оформления кода нельзя, это грозит штрафом. Лучше подстраховаться заранее или внести правки, как только возникнет необходимость.
Чтобы добавить или изменить коды ОКВЭД для ИП, потребуется пять рабочих дней. Зато потом можно:
сэкономить на страховых взносах на травматизм;
претендовать на налоговые льготы;
получать субсидии и льготные кредиты (например, во время пандемии помощь от государства получали предприниматели с «наиболее пострадавшими» видами деятельности);
проходить банковские проверки без блокировки счетов;
совершать крупные сделки с партнерами без подозрений у налоговой службы (большое количество кодов ОКВЭД считается одним из признаков фирм-однодневок).
При регистрации ИП для работы на маркетплейсе в заявлении нужно указать один основной и несколько вспомогательных кодов предполагаемой деятельности. Все они собраны в ОКВЭД — Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности. Коды состоят из 4–6 цифр и нужны для того, чтобы при проверке сразу было понятно, чем занимается предприниматель.
У торговли на маркетплейсе своя специфика, поэтому в качестве основного нужно выбирать код 47.91. В актуальной редакции ОКВЭД он звучит как «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет».
В качестве дополнительных можно выбрать следующие коды:
53.20 — если планируется отправлять товары с курьерами;
52.20 — если предполагается, что в будущем понадобится хранение на собственном складе;
62.09 — если параллельно с маркетплейсом будет создаваться свой сайт с приемом оплаты.
Вести деятельность без оформления кода нельзя, это грозит штрафом. Лучше подстраховаться заранее или внести правки, как только возникнет необходимость.
Чтобы добавить или изменить коды ОКВЭД для ИП, потребуется пять рабочих дней. Зато потом можно:
сэкономить на страховых взносах на травматизм;
претендовать на налоговые льготы;
получать субсидии и льготные кредиты (например, во время пандемии помощь от государства получали предприниматели с «наиболее пострадавшими» видами деятельности);
проходить банковские проверки без блокировки счетов;
совершать крупные сделки с партнерами без подозрений у налоговой службы (большое количество кодов ОКВЭД считается одним из признаков фирм-однодневок).
Как зарегистрировать ИП для торговли на маркетплейсах
Процедура открытия ИП для работы с маркетплейсом ничем не отличается от регистрации ИП для интернет-магазина или розничной торговли в целом. Многие предприниматели выбирают для этого простой и удобный сервис СберБизнес. Процедура регистрации пройдет в четыре этапа:
1 Нужно прийти в банковское отделение Сбера или назначить встречу с менеджером в удобном месте.
2 Сотрудник банка поможет заполнить заявление (понадобится паспорт и номер СНИЛС, а также доступ в Сбербанк Онлайн) и проконсультирует по всем вопросам.
3 После сотрудник сам направит пакет документов в налоговый орган.
4 При регистрации ИП у предпринимателя появится счет в СберБизнес.
Можно зарегистрировать ИП с помощью Сбер самостоятельно, без встречи с менеджером банка. Для этого потребуется биометрический загранпаспорт и смартфон с функцией NFC и операционной системой Android не ниже 7.0 или iOS не ниже 13.6, а также доступ к Сбербанк Онлайн.
Подать документы можно и другими способами:
лично в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации;
на портале Госуслуг или сайте ФНС;
письмом по Почте России;
в многофункциональных центрах «Мои документы»;
через нотариуса или законного представителя, у которого есть доверенность.
Точно такой же путь надо будет пройти в случае открытия ИП в сфере строительства или ИП для кафе.
При подаче документов онлайн или через СберБизнес госпошлина не взимается. Однако понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись. За ее оформление придется заплатить, но в дальнейшем она сбережет немало времени. С помощью ЭЦП предприниматель сможет:
вести электронный документооборот с поставщиками товаров для маркетплейсов;
отправлять отчеты и документы в налоговую и фонды;
работать с ФГИС «Меркурий» и ЕГАИС, если планируется расширять бизнес и сферы деятельности;
запрашивать документы на государственных информационных площадках (Росреестр, Госуслуги и т. д.).
Итак, документы собраны и отправлены. Через три дня информация о новом бизнесе будет внесена в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Документы придут на адрес электронной почты, указанный в заявлении, а бумажный аналог придется запрашивать отдельно.
Процедура открытия ИП для работы с маркетплейсом ничем не отличается от регистрации ИП для интернет-магазина или розничной торговли в целом. Многие предприниматели выбирают для этого простой и удобный сервис СберБизнес. Процедура регистрации пройдет в четыре этапа:
1 Нужно прийти в банковское отделение Сбера или назначить встречу с менеджером в удобном месте.
2 Сотрудник банка поможет заполнить заявление (понадобится паспорт и номер СНИЛС, а также доступ в Сбербанк Онлайн) и проконсультирует по всем вопросам.
3 После сотрудник сам направит пакет документов в налоговый орган.
4 При регистрации ИП у предпринимателя появится счет в СберБизнес.
Можно зарегистрировать ИП с помощью Сбер самостоятельно, без встречи с менеджером банка. Для этого потребуется биометрический загранпаспорт и смартфон с функцией NFC и операционной системой Android не ниже 7.0 или iOS не ниже 13.6, а также доступ к Сбербанк Онлайн.
Подать документы можно и другими способами:
лично в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации;
на портале Госуслуг или сайте ФНС;
письмом по Почте России;
в многофункциональных центрах «Мои документы»;
через нотариуса или законного представителя, у которого есть доверенность.
Точно такой же путь надо будет пройти в случае открытия ИП в сфере строительства или ИП для кафе.
При подаче документов онлайн или через СберБизнес госпошлина не взимается. Однако понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись. За ее оформление придется заплатить, но в дальнейшем она сбережет немало времени. С помощью ЭЦП предприниматель сможет:
вести электронный документооборот с поставщиками товаров для маркетплейсов;
отправлять отчеты и документы в налоговую и фонды;
работать с ФГИС «Меркурий» и ЕГАИС, если планируется расширять бизнес и сферы деятельности;
запрашивать документы на государственных информационных площадках (Росреестр, Госуслуги и т. д.).
Итак, документы собраны и отправлены. Через три дня информация о новом бизнесе будет внесена в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Документы придут на адрес электронной почты, указанный в заявлении, а бумажный аналог придется запрашивать отдельно.
Особенности открытия ИП для торговли на маркетплейсах
Вот теперь можно зарегистрировать личный кабинет на маркетплейсе и начать продажу товаров.
Особенность маркетплейсов в том, что они не заключают отдельный договор с каждым продавцом, а предлагают присоединиться к оферте. ИП должен внимательно прочитать предложение, чтобы не допустить ошибок в будущем, отметить пункты галочкой и принять оферту.
В зависимости от ассортимента товаров, маркетплейс будет запрашивать дополнительные документы. Это могут быть сертификаты, декларации соответствия, отказные письма.
Вот теперь можно зарегистрировать личный кабинет на маркетплейсе и начать продажу товаров.
Особенность маркетплейсов в том, что они не заключают отдельный договор с каждым продавцом, а предлагают присоединиться к оферте. ИП должен внимательно прочитать предложение, чтобы не допустить ошибок в будущем, отметить пункты галочкой и принять оферту.
В зависимости от ассортимента товаров, маркетплейс будет запрашивать дополнительные документы. Это могут быть сертификаты, декларации соответствия, отказные письма.
Рекомендуем к прочтению
Как открыть
ИП удаленно
Зарегистрируйте
ИП онлайн в Сбере
ИП на НПД
Как стать самозанятым
Станьте самозанятым со Сбербанком
Как открыть
ИП для такси
Самозанятый или
ИП для такси?
ООО или ИП для интернет-магазина?
