Как стать самозанятым и на что может рассчитывать самозанятый
Кто такие самозанятые
Кто может стать самозанятым
Доступные виды деятельности
Как оформить самозанятость
Прием платежей для самозанятых
Плюсы и минусы самозанятости
С января 2019 года в России, в рамках специального эксперимента, начал действовать новый режим налогообложения, НПД. А в законодательстве появился термин «самозанятые».
Под эту категорию попадают миллионы людей по всей стране, выполняющие различные работы и предоставляющие востребованные услуги.Несмотря на то, что эксперимент длится уже два с лишним года, многие граждане знают о нём недостаточно, чтобы принять взвешенное и всесторонне обоснованное решение, нужна ли им регистрация в качестве самозанятого.Цель статьи, ответить на наиболее часто встречающиеся вопросы.
Кто такие самозанятые
Термин «самозанятые» используется для обозначения лиц, являющихся плательщиками нового налога, НПД (на профессиональный доход). В обиходном применении он закрепился ещё до того, как специальный режим был введён, 11.05.18 письмом Минфина РФ за номером 03-04-05/31599.
Эксперимент по введению НПД направлен на вывод из теневого сектора экономики лиц, самостоятельно решающих вопросы с занятостью за счёт предоставления им максимально упрощённой версии регистрации расчётов и существенно уменьшенные налоговые ставки.
Что говорит законодательство
Основным законодательным актом, регламентирующим вопросы проведения данного эксперимента, является закон 422-ФЗ, датированный 27.11.18 (в редакции на 02.07.21).
Этим документом установлены сроки проведения эксперимента (01.01.19 – 31.12.28) и регионы, в которых он начинается:
●Москва;
●Калужская и Московская области;
●Республика Татарстан.
Руководителям остальных Субъектов РФ было предоставлено право самостоятельно принимать решение об участии в данном эксперименте. По состоянию на конец ноября 2020 года в него включились все Субъекты РФ.
Термин «самозанятые» используется для обозначения лиц, являющихся плательщиками нового налога, НПД (на профессиональный доход). В обиходном применении он закрепился ещё до того, как специальный режим был введён, 11.05.18 письмом Минфина РФ за номером 03-04-05/31599.
Эксперимент по введению НПД направлен на вывод из теневого сектора экономики лиц, самостоятельно решающих вопросы с занятостью за счёт предоставления им максимально упрощённой версии регистрации расчётов и существенно уменьшенные налоговые ставки.
Что говорит законодательство
Основным законодательным актом, регламентирующим вопросы проведения данного эксперимента, является закон 422-ФЗ, датированный 27.11.18 (в редакции на 02.07.21).
Этим документом установлены сроки проведения эксперимента (01.01.19 – 31.12.28) и регионы, в которых он начинается:
●Москва;
●Калужская и Московская области;
●Республика Татарстан.
Руководителям остальных Субъектов РФ было предоставлено право самостоятельно принимать решение об участии в данном эксперименте. По состоянию на конец ноября 2020 года в него включились все Субъекты РФ.
Кто может стать самозанятым
Статьёй 4 закона 422-ФЗ установлено, что это возможно для любого физического лица, ИП, которое перешло на НПД с соблюдением требований настоящего закона. Регистрация в качестве самозанятого возможна при соблюдении следующих условий. Лицу, решившее воспользоваться данным режимом:
●должно быть гражданином РФ или одного из государств, членов ЕАЭС.
Для граждан иных государств подобная льгота не предусмотрена. Но вопрос находится на стадии рассмотрения (смотри письмо Минфина 03-11-11/54601 от 23.07.19).
●Ему уже исполнилось 16 лет;
●ФЛ оказывает услуги (работает) самостоятельно;
●не привлекает помощников, вся деятельность осуществляется им индивидуально
●вид избранной деятельности не включён в перечень тех, которыми запрещено заниматься самозанятым (их исчерпывающий список приведён в 4 статье упомянутого закона);
●доход на превышает в течение года суммы 2400000 рублей (его равномерного распределения по месяцам не требуется).
Получение статуса самозанятого может заинтересовать мастеров-ремонтников, работающих по вызову, репетиторов, парикмахеров и представителей ещё множества профессий.
Но надо чётко представлять, что занятие отдельными видами деятельности, даже если вы занимаетесь этим один, самозанятым запрещено. Вам может потребоваться переход в статус ИП (пример, при работе в такси вам потребуется предварительное получение специального разрешения на право перевозки людей. А ФЛ оно не выдаётся).
Существует достаточно большой перечень лицензируемых видов деятельности, недоступных для самозанятых без оформления статуса ИП. Ознакомиться с ним можно в 12 статье закона 99-ФЗ, датированного 04.05.11 (в редакции на 02.07.21)
Важно понимать, став ИП, и перейдя на НПД, вы будете иметь право на те же льготы и налоговые ставки, которые предусмотрены для самозанятых.
Чем ФЛ отличается от ИП, если они оба имеют статус самозанятых
Отличий немного, но они достаточно существенные:
●ИП доступна возможность подключения эквайринга, что позволит ему получать деньги с клиентов за выполненную работу (предоставленную услугу, реализованный товар) посредством их оплаты банковской картой (через установленный терминал). ФЛ банк счёта на эквайринг не откроет.
●ФЗ может столкнуться с ситуацией, когда ему отказывают в предоставлении нужной услуги.
Пример. вы решили арендовать офисное помещение у компании. Которая работает исключительно по б/н расчёту с ЮЛ, ИП. Для заключения с ФЛ, желаемого последним, договора аренды, арендодателю придётся покупать онлайн-кассу. Для единственного клиента делать это невыгодно и экономически нецелесообразно. Проще отказать.
●Если, в процессе работы, существует вероятность превышения лимитов, установленных на обороты, ИП просто оперативно поменяет режим налогообложения на иной, который больше подходит к сложившейся ситуации. А ФЛ придется предварительно зарегистрироваться в качестве ИП.
●ИП имеет возможность приобретать со скидкой продукцию в магазинах, работающих исключительно с ЮЛ, ИП.
Можно ли совмещать статус самозанятого и параллельную работу по трудовому договору
Это возможно при условии, что налоги с дохода по основному месту работы выплачивает работодатель.А с прибыли, получаемой в качестве самозанятого, само это лицо. Более детально данные вопросы рассмотрены в ряде писем.
Минфина России:
●03-11-11/22445 от 01.04.19;
●03-11-11/5884 от 01.02.19;
●03-11-11/53389 от 18.07.19.
ФНС РФ:
●АС-17-3/56 от 14.03.19;
●СД-3-3/458@ от 25.01.19.
Можно ли госслужащим быть самозанятыми
Муниципальные и госслужащие (включая военнослужащих) имеют право на уплату НПД только в части доходов, которые они получает от сдачи в аренду принадлежащего им жилья. Основание:
●6 статья п.2 пп.4 закона 422-ФЗ;
●письмо ФНС СД-4-3/11282@ от 13.07.20;
●2 статья п.1 закона 58-ФЗ, датированного 27.05.03 (в действующей редакции)
Может ли пенсионер стать самозанятым, но получать льготы и компенсации
Да, может. При условии, что он занимаются видами деятельности, разрешёнными для налогового режима НПД. А согласно положениям закона 167-ФЗ, датированного 15.12.01 (в редакции на 28.01.20) полученный пенсионером статус плательщика НПД на получение
Кому данный статус не присваивается
Стать самозанятым и претендовать на право перехода на НПД не сможет лицо, занимающееся деятельностью, упомянутой в 4 статье 422 закона.
В подобных ситуациях вам потребуется либо поменять профиль деятельности, либо стать ИП и осуществлять работу согласно налоговым ставкам и режимам, предусмотренным именно для ИП.
Запомните главное. Если ваш вид деятельности для самозанятого не запрещён законодательно, значит он разрешён. Следовательно, ваша специализация юридически легитимна и даёт право на регистрацию в ФНС в качестве самозанятого.
Статьёй 4 закона 422-ФЗ установлено, что это возможно для любого физического лица, ИП, которое перешло на НПД с соблюдением требований настоящего закона. Регистрация в качестве самозанятого возможна при соблюдении следующих условий. Лицу, решившее воспользоваться данным режимом:
●должно быть гражданином РФ или одного из государств, членов ЕАЭС.
Для граждан иных государств подобная льгота не предусмотрена. Но вопрос находится на стадии рассмотрения (смотри письмо Минфина 03-11-11/54601 от 23.07.19).
●Ему уже исполнилось 16 лет;
●ФЛ оказывает услуги (работает) самостоятельно;
●не привлекает помощников, вся деятельность осуществляется им индивидуально
●вид избранной деятельности не включён в перечень тех, которыми запрещено заниматься самозанятым (их исчерпывающий список приведён в 4 статье упомянутого закона);
●доход на превышает в течение года суммы 2400000 рублей (его равномерного распределения по месяцам не требуется).
Получение статуса самозанятого может заинтересовать мастеров-ремонтников, работающих по вызову, репетиторов, парикмахеров и представителей ещё множества профессий.
Но надо чётко представлять, что занятие отдельными видами деятельности, даже если вы занимаетесь этим один, самозанятым запрещено. Вам может потребоваться переход в статус ИП (пример, при работе в такси вам потребуется предварительное получение специального разрешения на право перевозки людей. А ФЛ оно не выдаётся).
Существует достаточно большой перечень лицензируемых видов деятельности, недоступных для самозанятых без оформления статуса ИП. Ознакомиться с ним можно в 12 статье закона 99-ФЗ, датированного 04.05.11 (в редакции на 02.07.21)
Важно понимать, став ИП, и перейдя на НПД, вы будете иметь право на те же льготы и налоговые ставки, которые предусмотрены для самозанятых.
Чем ФЛ отличается от ИП, если они оба имеют статус самозанятых
Отличий немного, но они достаточно существенные:
●ИП доступна возможность подключения эквайринга, что позволит ему получать деньги с клиентов за выполненную работу (предоставленную услугу, реализованный товар) посредством их оплаты банковской картой (через установленный терминал). ФЛ банк счёта на эквайринг не откроет.
●ФЗ может столкнуться с ситуацией, когда ему отказывают в предоставлении нужной услуги.
Пример. вы решили арендовать офисное помещение у компании. Которая работает исключительно по б/н расчёту с ЮЛ, ИП. Для заключения с ФЛ, желаемого последним, договора аренды, арендодателю придётся покупать онлайн-кассу. Для единственного клиента делать это невыгодно и экономически нецелесообразно. Проще отказать.
●Если, в процессе работы, существует вероятность превышения лимитов, установленных на обороты, ИП просто оперативно поменяет режим налогообложения на иной, который больше подходит к сложившейся ситуации. А ФЛ придется предварительно зарегистрироваться в качестве ИП.
●ИП имеет возможность приобретать со скидкой продукцию в магазинах, работающих исключительно с ЮЛ, ИП.
Можно ли совмещать статус самозанятого и параллельную работу по трудовому договору
Это возможно при условии, что налоги с дохода по основному месту работы выплачивает работодатель.А с прибыли, получаемой в качестве самозанятого, само это лицо. Более детально данные вопросы рассмотрены в ряде писем.
Минфина России:
●03-11-11/22445 от 01.04.19;
●03-11-11/5884 от 01.02.19;
●03-11-11/53389 от 18.07.19.
ФНС РФ:
●АС-17-3/56 от 14.03.19;
●СД-3-3/458@ от 25.01.19.
Можно ли госслужащим быть самозанятыми
Муниципальные и госслужащие (включая военнослужащих) имеют право на уплату НПД только в части доходов, которые они получает от сдачи в аренду принадлежащего им жилья. Основание:
●6 статья п.2 пп.4 закона 422-ФЗ;
●письмо ФНС СД-4-3/11282@ от 13.07.20;
●2 статья п.1 закона 58-ФЗ, датированного 27.05.03 (в действующей редакции)
Может ли пенсионер стать самозанятым, но получать льготы и компенсации
Да, может. При условии, что он занимаются видами деятельности, разрешёнными для налогового режима НПД. А согласно положениям закона 167-ФЗ, датированного 15.12.01 (в редакции на 28.01.20) полученный пенсионером статус плательщика НПД на получение
Кому данный статус не присваивается
Стать самозанятым и претендовать на право перехода на НПД не сможет лицо, занимающееся деятельностью, упомянутой в 4 статье 422 закона.
В подобных ситуациях вам потребуется либо поменять профиль деятельности, либо стать ИП и осуществлять работу согласно налоговым ставкам и режимам, предусмотренным именно для ИП.
Запомните главное. Если ваш вид деятельности для самозанятого не запрещён законодательно, значит он разрешён. Следовательно, ваша специализация юридически легитимна и даёт право на регистрацию в ФНС в качестве самозанятого.
Доступные виды деятельности
Положениями закона 5422-ФЗ предусмотрены только те из них, занятие которыми исключает возможность перехода на НПД.
Поэтому самозанятый должен руководствоваться обычаем делового оборота: «Разрешено всё, что прямо не запрещено законодательно».
Определённую ясность позволит внести, в данный вопрос, «Мой налог». В данное приложение включено свыше сотни наименований видов деятельности для лиц, планирующих воспользоваться НПД. Все они разбиты на несколько направлений. Для примера можно назвать:
●сдача в аренду движимого и недвижимого имущества, принадлежащего самозанятому;
●красота (парикмахерские услуги, косметология, маникюр);
●раскрой, пошив одежды;
●строительство, ремонт, отделочные работы.
●рекрутинг
Положениями закона 5422-ФЗ предусмотрены только те из них, занятие которыми исключает возможность перехода на НПД.
Поэтому самозанятый должен руководствоваться обычаем делового оборота: «Разрешено всё, что прямо не запрещено законодательно».
Определённую ясность позволит внести, в данный вопрос, «Мой налог». В данное приложение включено свыше сотни наименований видов деятельности для лиц, планирующих воспользоваться НПД. Все они разбиты на несколько направлений. Для примера можно назвать:
●сдача в аренду движимого и недвижимого имущества, принадлежащего самозанятому;
●красота (парикмахерские услуги, косметология, маникюр);
●раскрой, пошив одежды;
●строительство, ремонт, отделочные работы.
●рекрутинг
Налогообложение
Какие налоги придётся платить
Для вас предусмотрен только один вид налога, НПД. При этом:
●ставка налогообложения для самозанятого определяется статусом вашего заказчика. Если это ЮЛ, из заработка на налог уйдёт 6%. Если ФЛ, 4%.
●Все иные налоги, кроме НДС (взимается при ввозе продукции на таможенную территорию РФ), с дохода не удерживаются. Более того, закон освобождает самозанятого от НДФЛ, а ИП, в этом же статусе, от НДС.
●Платежи в ПФ в НПД не включены. Туда можно не платить вообще. Это плюс.
Минусом станет минималка (социальная пенсия, начисляемая при достижении пенсионного возраста) к которой добавятся пенсионные взносы, внесённые вами добровольно.
●Специальные взносы в фонд ОМС также отсутствуют (они входят в НПД). Поэтому медицинская помощь будет предоставляться в полном объёме.
●Находясь в данном статусе, ФЛ имеет право работать параллельно по трудовым договорам.
Но есть одно ограничение. В течение 24 месяцев с момента увольнения, самозанятому запрещено оказывать бывшим заказчикам, работодателям услуги по договорам ГПХ.
●Льготное налогообложение не освобождает самозанятого от внесения взносов за объекты налогообложения, находящиеся в их собственности. Они также будут платить налоги имущественного характера (транспорт, земельный участок, объект недвижимости); все виды госпошлины; налог за пользование любыми водными объектами.
●ИП, перешедшие на НПД, и самозанятые освобождены от необходимости подавать в ФНС налоговую декларацию.
Если за налоговый период у этих лиц полностью отсутствовали доходы, им не требуется вносить минимальных, фиксированных, иных платежей в обязательном порядке. А налоги в сумме менее 100 рублей просто переносятся автоматически в следующий налоговый период, являющийся расчётным.
Есть одна тонкость. Налог считается с брутто дохода. Заработав 100000 рублей и истратив на развитие бизнеса 30000 из данной суммы, вы всё равно обязаны заплатить налог именно со 100000.
Какие налоговые вычеты существуют для данной категории налогоплательщиков
После регистрации в качестве самозанятого лицу, получившему данный статус, полагается налоговый вычет, 10000 руб, являющийся единовременным. На руки они не выдаются, используются для погашения налогов, которые начисляются каждый месяц. При этом процент налога. Подлежащий погашению из упомянутой суммы, рассчитывается автоматически специальным приложением, используемым ФНС.
Этот вычет начисляется только раз в жизни.
Для молодых (16-18 лет) самозанятых, зарегистрировавшихся с 01.01.21 продолжает действовать налоговый бонус, вводившийся в 2020 году для всех самозанятых (для компенсации неблагоприятного воздействия COVID-19) в размере МРОТ, составляющий 12130 руб.
Соответственно, вычет для них будет не 10, а 22130 руб.
Взаимодействие с налоговой
Плательщик НПД не отчитывается перед ФНС. Он освобождён от сдачи отчётности о показателях его деятельности.
Однако, в тех случаях, когда им заключается договор ГПХ с ФЛ, это автоматически переводит его в разряд налоговых агентов (НДФЛ), а также плательщиков всех предусмотренных страховых взносов. В этом случае он обязан включить в свою квартальную отчётность информацию о НДФЛ, перечисленном в бюджет, и взносов во все фонды (ОМС, ПФ).
Налоговая база и отчётный период
За налоговую базу принимается брутто-прибыль.
Для лица, выплачивающего НПД, отчётный период равен календарному месяцу. В его конце ФНС направляет, через приложение «Мой налог» информацию о сумме к уплате, исходя из полученной, через это приложение, информации. Срок отправки, до 12 числа месяца, идущего за отчётным.
Заплатить НПД требуется до 25 числа.
Налоговые каникулы для самозанятых не предусмотрены.
Куда пойдут деньги от уплаты налога
Сумма уплаченного налога (НПД) поступает в бюджет того субъекта федерации, который был указан самозанятым при регистрации. Основание, 11 статья ч.3 закона 422-ФЗ
При этом сумма распределяется на два направления:
●в фонд ОМС направляется 37%;
●в региональный бюджет – 63%.
Эти пропорции установлены 146 статьёй Бюджетного Кодекса. Текст упомянутого документа утверждён законом 145-ФЗ, датированным 31.07.98 (в редакции на 12.07.21г.).
Какие налоги придётся платить
Для вас предусмотрен только один вид налога, НПД. При этом:
●ставка налогообложения для самозанятого определяется статусом вашего заказчика. Если это ЮЛ, из заработка на налог уйдёт 6%. Если ФЛ, 4%.
●Все иные налоги, кроме НДС (взимается при ввозе продукции на таможенную территорию РФ), с дохода не удерживаются. Более того, закон освобождает самозанятого от НДФЛ, а ИП, в этом же статусе, от НДС.
●Платежи в ПФ в НПД не включены. Туда можно не платить вообще. Это плюс.
Минусом станет минималка (социальная пенсия, начисляемая при достижении пенсионного возраста) к которой добавятся пенсионные взносы, внесённые вами добровольно.
●Специальные взносы в фонд ОМС также отсутствуют (они входят в НПД). Поэтому медицинская помощь будет предоставляться в полном объёме.
●Находясь в данном статусе, ФЛ имеет право работать параллельно по трудовым договорам.
Но есть одно ограничение. В течение 24 месяцев с момента увольнения, самозанятому запрещено оказывать бывшим заказчикам, работодателям услуги по договорам ГПХ.
●Льготное налогообложение не освобождает самозанятого от внесения взносов за объекты налогообложения, находящиеся в их собственности. Они также будут платить налоги имущественного характера (транспорт, земельный участок, объект недвижимости); все виды госпошлины; налог за пользование любыми водными объектами.
●ИП, перешедшие на НПД, и самозанятые освобождены от необходимости подавать в ФНС налоговую декларацию.
Если за налоговый период у этих лиц полностью отсутствовали доходы, им не требуется вносить минимальных, фиксированных, иных платежей в обязательном порядке. А налоги в сумме менее 100 рублей просто переносятся автоматически в следующий налоговый период, являющийся расчётным.
Есть одна тонкость. Налог считается с брутто дохода. Заработав 100000 рублей и истратив на развитие бизнеса 30000 из данной суммы, вы всё равно обязаны заплатить налог именно со 100000.
Какие налоговые вычеты существуют для данной категории налогоплательщиков
После регистрации в качестве самозанятого лицу, получившему данный статус, полагается налоговый вычет, 10000 руб, являющийся единовременным. На руки они не выдаются, используются для погашения налогов, которые начисляются каждый месяц. При этом процент налога. Подлежащий погашению из упомянутой суммы, рассчитывается автоматически специальным приложением, используемым ФНС.
Этот вычет начисляется только раз в жизни.
Для молодых (16-18 лет) самозанятых, зарегистрировавшихся с 01.01.21 продолжает действовать налоговый бонус, вводившийся в 2020 году для всех самозанятых (для компенсации неблагоприятного воздействия COVID-19) в размере МРОТ, составляющий 12130 руб.
Соответственно, вычет для них будет не 10, а 22130 руб.
Взаимодействие с налоговой
Плательщик НПД не отчитывается перед ФНС. Он освобождён от сдачи отчётности о показателях его деятельности.
Однако, в тех случаях, когда им заключается договор ГПХ с ФЛ, это автоматически переводит его в разряд налоговых агентов (НДФЛ), а также плательщиков всех предусмотренных страховых взносов. В этом случае он обязан включить в свою квартальную отчётность информацию о НДФЛ, перечисленном в бюджет, и взносов во все фонды (ОМС, ПФ).
Налоговая база и отчётный период
За налоговую базу принимается брутто-прибыль.
Для лица, выплачивающего НПД, отчётный период равен календарному месяцу. В его конце ФНС направляет, через приложение «Мой налог» информацию о сумме к уплате, исходя из полученной, через это приложение, информации. Срок отправки, до 12 числа месяца, идущего за отчётным.
Заплатить НПД требуется до 25 числа.
Налоговые каникулы для самозанятых не предусмотрены.
Куда пойдут деньги от уплаты налога
Сумма уплаченного налога (НПД) поступает в бюджет того субъекта федерации, который был указан самозанятым при регистрации. Основание, 11 статья ч.3 закона 422-ФЗ
При этом сумма распределяется на два направления:
●в фонд ОМС направляется 37%;
●в региональный бюджет – 63%.
Эти пропорции установлены 146 статьёй Бюджетного Кодекса. Текст упомянутого документа утверждён законом 145-ФЗ, датированным 31.07.98 (в редакции на 12.07.21г.).
Страховые взносы
Самозанятые освобождены от уплаты всех видов страховых платежей. Но право на ОМС за ними сохраняется. Так как часть НПД перечисляется в ФСС.
Лица, которые только приобрели статус плательщика НПД, ошибочно считают, что обязаны платить страховые взносы согласно требованиям 6-ФЗ от 06.02.19. это в корне неверно. Так как положения данного закона распространяются только на сиделок, репетиторов, приходящих уборщиков, нянь. На плательщиков НПД его требования не распространяются.
Самозанятые освобождены от уплаты всех видов страховых платежей. Но право на ОМС за ними сохраняется. Так как часть НПД перечисляется в ФСС.
Лица, которые только приобрели статус плательщика НПД, ошибочно считают, что обязаны платить страховые взносы согласно требованиям 6-ФЗ от 06.02.19. это в корне неверно. Так как положения данного закона распространяются только на сиделок, репетиторов, приходящих уборщиков, нянь. На плательщиков НПД его требования не распространяются.
Как оформить самозанятость
Для получения статуса самозанятого, предоставляющего право перехода на НПД, требуется:
●подать соответствующее заявление в ФНС;
●подтвердить свою личность;
●получить уведомление о регистрации.
Для получения статуса самозанятого, предоставляющего право перехода на НПД, требуется:
●подать соответствующее заявление в ФНС;
●подтвердить свою личность;
●получить уведомление о регистрации.
Проще всего статус можно оформить через сервис Сбербанка «Свое дело» (оформить можно здесь )
Пример регистрации через Сбербанк (требуется наличие мобильного приложения «СБ онлайн».
Алгоритм:
●на главной странице выбираете в приложениях «Сервисы»;
в них, «Своё дело» (СД);
●производите несколько кликов, после чего заявка уходит в ФНС;
●о том, что регистрация прошла успешно, уведомят две пришедшие SMS: от ФНС, от СБ, о том, что вы теперь подключены к сервису «СД».
МФЦ и сайт Госуслуг статус самозанятого не оформляют.
Алгоритм:
●на главной странице выбираете в приложениях «Сервисы»;
в них, «Своё дело» (СД);
●производите несколько кликов, после чего заявка уходит в ФНС;
●о том, что регистрация прошла успешно, уведомят две пришедшие SMS: от ФНС, от СБ, о том, что вы теперь подключены к сервису «СД».
МФЦ и сайт Госуслуг статус самозанятого не оформляют.
В каких случаях могут отказать в присвоении статуса
ФНС предоставлено право отказывать в регистрации (постановке на учёт) в тех случаях, когда выявлены имеющиеся несоответствия (противоречия) между сведениями, которые есть у налоговой, и предоставленными заявителем документами.
Вам будет указано на них и предложено предоставить документы повторно.
Снятие самозанятого с учета
Эта процедура инициируется в двух случаях:
●если самозанятый отказывается использовать режим НПД;
●когда ФЛ попадает в перечень лиц, которым запрещено использование налогового режима НПД (4 статья п.2 закона 422-ФЗ).
В первом случае от плательщика потребуют написать соответствующее заявление. Дата его отправки в налоговую считается датой снятия с учёта.
Самозанятому предоставляется право подачи подобного заявления по собственной инициативе.
ФЛ имеет право повторно встать на данный учёт, если, на дату подачи заявления, оно не имеет задолженностей (пени, штрафы, налоговые задолженности, недоимки).
ФНС предоставлено право отказывать в регистрации (постановке на учёт) в тех случаях, когда выявлены имеющиеся несоответствия (противоречия) между сведениями, которые есть у налоговой, и предоставленными заявителем документами.
Вам будет указано на них и предложено предоставить документы повторно.
Снятие самозанятого с учета
Эта процедура инициируется в двух случаях:
●если самозанятый отказывается использовать режим НПД;
●когда ФЛ попадает в перечень лиц, которым запрещено использование налогового режима НПД (4 статья п.2 закона 422-ФЗ).
В первом случае от плательщика потребуют написать соответствующее заявление. Дата его отправки в налоговую считается датой снятия с учёта.
Самозанятому предоставляется право подачи подобного заявления по собственной инициативе.
ФЛ имеет право повторно встать на данный учёт, если, на дату подачи заявления, оно не имеет задолженностей (пени, штрафы, налоговые задолженности, недоимки).
Прием платежей для самозанятых
Согласно положениям действующего законодательства, самозанятый имеет право не использовать ККМ. Однако он обязан выдать чек при оказании услуги (выполнении работы). По оформленным чекам ФНС рассчитывает НПД.
Простейшим решением. Позволяющим решить данный вопрос, является создание фискального документа в «Мой налог»
Как создать и передать чек
Чек должен быть оформлен сразу в случаях, когда расчёт с самозанятым осуществлён наличными (вариант, с использованием электронного платежа). Законодательство относит к последним:
расчёт через интернет-банкинг;
с использованием банковской карты;
с электронного кошелька;
через платёжные приложения.
В тех случаях, когда оплата является безналичной (пример, оплата по квитанции через банк). Перечисление суммы с Р/С компании на счёт фрилансера, тоже безнал.
В этом случае самозанятый обязан оформить чек ЮЛ (ИП, ФЛ) до 9 числа месяца, следующего за отчётным.
«Мой налог» позволяет указывать дату поступления средств задним числом. В таких случаях сумма будет учтена в следующем месяце.
Чек клиенту может быть выдан:
отправкой на мобильный телефон последнего, его электронную почту;
посредством предоставления возможности считывания QR-кода;
лично в руке (распечатанный на бумажном носителе).
Чек, созданный в «Мой налог», имеет уникальный номер, по которому легко идентифицируется и проверяется.
За отсутствие чека предусмотрены штрафные санкции. За первое нарушение – 20% от суммы чека, который не был создан. За второе. Совершённое в течение полугода – в размере 100%.
Создать чек в «Мой налог», направить его клиенту можно в три простых шага:
заявить о сумме дохода в личном кабинете;
получить из ФНС ссылку на сформированный чек;
зайти в ленту «Пополнение», выбрать «чек», переслать ссылку клиенту.
Как удалить платеж
Создав чек в «Мой налог», вы сразу видите всплывающую кнопку «Аннулировать». Но пользоваться данной функцией разрешено только если вам требуется скорректировать информацию о налогах, ранее переданную в ФНС (разрешено 8 статьёй закона 422-ФЗ). Следовательно, право аннулировать сформированный чек возникает у самозанятого:
●если требуется вернуть ранее полученную оплату;
●в случае, когда ввод информации произведён некорректно.
Согласно положениям действующего законодательства, самозанятый имеет право не использовать ККМ. Однако он обязан выдать чек при оказании услуги (выполнении работы). По оформленным чекам ФНС рассчитывает НПД.
Простейшим решением. Позволяющим решить данный вопрос, является создание фискального документа в «Мой налог»
Как создать и передать чек
Чек должен быть оформлен сразу в случаях, когда расчёт с самозанятым осуществлён наличными (вариант, с использованием электронного платежа). Законодательство относит к последним:
расчёт через интернет-банкинг;
с использованием банковской карты;
с электронного кошелька;
через платёжные приложения.
В тех случаях, когда оплата является безналичной (пример, оплата по квитанции через банк). Перечисление суммы с Р/С компании на счёт фрилансера, тоже безнал.
В этом случае самозанятый обязан оформить чек ЮЛ (ИП, ФЛ) до 9 числа месяца, следующего за отчётным.
«Мой налог» позволяет указывать дату поступления средств задним числом. В таких случаях сумма будет учтена в следующем месяце.
Чек клиенту может быть выдан:
отправкой на мобильный телефон последнего, его электронную почту;
посредством предоставления возможности считывания QR-кода;
лично в руке (распечатанный на бумажном носителе).
Чек, созданный в «Мой налог», имеет уникальный номер, по которому легко идентифицируется и проверяется.
За отсутствие чека предусмотрены штрафные санкции. За первое нарушение – 20% от суммы чека, который не был создан. За второе. Совершённое в течение полугода – в размере 100%.
Создать чек в «Мой налог», направить его клиенту можно в три простых шага:
заявить о сумме дохода в личном кабинете;
получить из ФНС ссылку на сформированный чек;
зайти в ленту «Пополнение», выбрать «чек», переслать ссылку клиенту.
Как удалить платеж
Создав чек в «Мой налог», вы сразу видите всплывающую кнопку «Аннулировать». Но пользоваться данной функцией разрешено только если вам требуется скорректировать информацию о налогах, ранее переданную в ФНС (разрешено 8 статьёй закона 422-ФЗ). Следовательно, право аннулировать сформированный чек возникает у самозанятого:
●если требуется вернуть ранее полученную оплату;
●в случае, когда ввод информации произведён некорректно.
Плюсы и минусы самозанятости
Кратко их можно сформулировать следующим образом.
К преимуществам, бесспорно, относятся низкие ставки налогообложения, предусмотренные для них, осуществление упрощённой регистрации через специальное приложение, возможность официального подтверждения доходов.
Среди недостатков следует отметить тот факт, что подобная деятельность не включается в трудовой стаж, отсутствуют социальные гарантии, запрещено привлекать к работам наёмных сотрудников.
Кратко их можно сформулировать следующим образом.
К преимуществам, бесспорно, относятся низкие ставки налогообложения, предусмотренные для них, осуществление упрощённой регистрации через специальное приложение, возможность официального подтверждения доходов.
Среди недостатков следует отметить тот факт, что подобная деятельность не включается в трудовой стаж, отсутствуют социальные гарантии, запрещено привлекать к работам наёмных сотрудников.
FAQ
Планируется ли в будущем повысить процентные ставки по НПД?
В законе 422-ФЗ прямо указано, что на весь период эксперимента, до 31.12.28, этого гарантированно не произойдёт.
Останусь ли я самозанятым, если найму помощника?
Законом запрещено нанимать работников. Но если вы не можете без них обойтись, достаточно просто зарегистрироваться в качестве ИП.
Если у меня за месяц не было никаких доходов, какой налог мне начислят?
Фиксированных платежей для самозанятых не предусмотрено. Поэтому, при отсутствии поступлений, налоги не начисляются.
Планируется ли в будущем повысить процентные ставки по НПД?
В законе 422-ФЗ прямо указано, что на весь период эксперимента, до 31.12.28, этого гарантированно не произойдёт.
Останусь ли я самозанятым, если найму помощника?
Законом запрещено нанимать работников. Но если вы не можете без них обойтись, достаточно просто зарегистрироваться в качестве ИП.
Если у меня за месяц не было никаких доходов, какой налог мне начислят?
Фиксированных платежей для самозанятых не предусмотрено. Поэтому, при отсутствии поступлений, налоги не начисляются.
Заключение
Бесспорные перспективы нового налогового режима делают регистрацию в качестве самозанятого весьма важным и полезным решением для любого человека старше 16 лет, работающего на себя. Это подтверждается тем, что, по состоянию на 01.07.21 в России насчитывалось уже свыше 2.5 миллионов самозанятых. Примите правильное решение.
Бесспорные перспективы нового налогового режима делают регистрацию в качестве самозанятого весьма важным и полезным решением для любого человека старше 16 лет, работающего на себя. Это подтверждается тем, что, по состоянию на 01.07.21 в России насчитывалось уже свыше 2.5 миллионов самозанятых. Примите правильное решение.
Рекомендуем к прочтению
Станьте самозанятым со Сбербанком
ИП на НПД
Как открыть
ИП удаленно
Зарегистрируйте
ИП онлайн в Сбере
Как открыть
ИП для такси
Самозанятый или ИП для такси?
ИП или самозанятость для маркетплейсов?
ООО или ИП для интернет-магазина
